Le tableau de flux de trésorerie consolidé

Le tableau de flux de trésorerie consolidé

Informations sur la formation

Détail de la formation

Objectifs de la formation

  • Etre en mesure d’analyser les flux de trésorerie en entreprise en identifiant de manière précise les différentes sources ainsi que les natures de leurs utilisations ;
  • Bien maîtriser les techniques d’élaboration et de bouclage du TFT consolidé.

Pré-requis

  • Maîtriser les techniques de comptabilité et de consolidation, ou ;
  • Avoir suivi les séminaires:  «Comptabilité Générale – niveau 1»,  «Pratiquer la consolidation» et  «Difficultés consolidation».

Prochaines sessions


Public cible

  • Collaborateurs des services Consolidation
  • Collaborateurs des Directions financières des filiales de groupes marocains ou étrangers

Programme

Introduction

Principes généraux

  • Cadre réglementaire
  • Options de présentation
  • Modalités pratiques d’établissement
  • Informations complémentaires

Décomposition du TFT

  • Définition de la trésorerie
  • Les flux liés à l’activité
  • Les flux liés à l’investissement
  • Les flux liés au financement
  • Incidence des variations de change
  • Variation de la trésorerie nette

Traitement des opérations particulières

  • Les contrats de location-financement retraités
  • Les subventions d’investissement
  • Intérêts d’emprunts payés / produits d’investissements financiers
  • L’impact de la fiscalité

Cas pratique

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